2020 美国税一览图

2020 个人税率

报税身份	单身	已婚合报	一家之主
税率	如果应税收入是超过：
10%	$0	$0	$0
12%	$9,875	$19,750	$14,100
22%	$40,125	$80,250	$53,700
24%	$85,525	$171,050	$85,500
32%	$163,300	$326,600	$163,300
35%	$207,350	$414,700	$207,350
37%	$518,400	$622,050	$518,400

2020 标准免税额

已婚合报	$24,800
一家之主	$18,650
单身	$12,400

额外免税额（65岁或以上/失明）

已婚	加 $1,300
未婚及不是丧偶	加 $1,650

2020 子女投资收入和非工作收入的课税

18岁以下有非工作收入

• 首$ 1,100免税
• 接下来的$1,100是按照孩子的税率（通常为10％）或$110
• 最后，$2,200以上的收入是按照父母的税率来征税

2020 教育优惠

美国机会低税优惠：每学生$2,500

美国机会低税优惠收入限制

已婚合报	$160,000-$180,000
单身	$80,000-$90,000

2020 资本收入税

至少持有12个月的资产分红和收益税率

已婚合报	单身	税率
$0-$80,000	$0-$40,000	0%
$80,001-$496,600	$40,001-$441,450	15%
$496,601+	$441,451+	20%

除此以外，淨投資收入超過適用限額的個人、遺產和信託必須繳交一筆3.8%的淨投資收入稅 (NIIT)。

2020 个人退休账户

传统个人退休账户收入限制

已婚合报： 夫妻双方都是合格计划的参与者	$104,000-$124,000
已婚合报： 夫妻单方是合格计划的参与者	$196,000-$206,000
单身/一家之主	$65,000-$75,000

罗斯福个人退休账户收入限制

已婚合报	$196,000-$206,000
单身/一家之主	$124,000-$139,000

2020 合资格退休计划

传统退休金最高供款额	$6,000
50岁以上额外供款额	$1,000
SEP计划参与人最高薪水比例	25%
SEP计划参与人最高的分配额	$57,000
SEP计划最低薪水额	$600
SIMPLE IRA最高雇员供款额	$13,500
SIMPLE IRA 50岁以上额外供款额	$3,000
430(b) TSA 雇员自选供款额	$19,500
430(b) TSA 额外50岁或以上	$6,500
430(b) TSA 与现在雇主合作15年或以上	$3,000

定额供款  最高雇主百分比之合格工资扣除限额	25%
定额供款计划每年额外限额	$57,000

最高自选退休金供额（例如401(k), 403(b) 及 457）	$19,500
401(k) 50岁以上额外可供款	$6,500
年度可包括薪水限额	$285,000
高薪雇员销售限额	$130,000
定额福利计划年度退休福利限额（不能超过100%工资）	$230,000

2020 赠与和遗产税

最高遗产税率	40%
遗产税豁免额	$11,580,000
每年遗赠豁免额	$15,000

社安保障福利

社安退休金

全满退休年龄  出生于1960年或之后	67岁
在62岁支付的福利分配比例	70%

减少社会退休金的最高收入额门槛

在全满退休年龄之前 （超额后每2元收入减1元退休金）	$18,240
全满退休年龄当年 (超额后每3元收入减1元退休金）	$48,600
已达到全满退休年龄	没有限额

社安税 （FICA）

应课社安税收入上限最高 $137,000	扣税百分比
雇主支付	6.2%
雇员支付	6.2%
自雇人士支付	12.4%

医疗保障

所有收入都要支付医疗保险税

雇主支付	1.45%
雇员支付	1.45% 以下情况加0.9%： 单身收入超过$200,000 已婚合报收入超过$250,000
自雇人士支付	2.90%

3.8%医疗保障附加税，课税於较小的净投资收益额或超过调整总收入额

已婚合报	$250,000
单身或一家之主	$200,000
已婚分报	$125,000

替代性的最低限额税 (AMT)

	最高免税额	免税收入限制门槛
单身或一家之主	$72,900	$518.40
已婚或丧偶	$113,400	$1,036,800